Hvernig IRS gerir greinarmun og hvað það þýðir fyrir skatta þína
Að búa til peninga sem höfundur er ekki auðvelt , og jafnvel bestselling höfundar ráðleggja þér að hætta við dagvinnuna þína . Þó að margir séu ástríðufullir um ritun sína og leitast við að lifa af því, geta ekki allir bókhöfundar krafist þess að vera faglegur - "hagnaður" - í þeim mikilvægustu augum IRS.
Hér eru nokkrar leiðbeiningar.
Hobbyist vs Pro Höfundur
Ríkisendurskoðunin gerir gagnrýninn greinarmun á höfundum höfundaréttar (og allra annarra áhugamanna) sem klæðast iðn þeirra í atvinnuskyni frekar en að treysta á að skrifa vinnu til að lifa af.
Þú ert gert ráð fyrir að vera faglegur ef þú skrifar hagnað í að minnsta kosti þrjú síðustu fimm skattaárin, þ.mt núverandi ár. Ef bókhöfundur þinn reynir ekki að vera hagnaður af hagnaði má ekki nota tjón af ritun þinni til að vega upp á móti öðrum tekjum í skattalegum tilgangi (það er ef þú getur ekki sannað sjálfan þig að vera atvinnumaður getur leyfilegt frádrátt ekki fara yfir brúttótekjur fyrir virkni.)
Auðvitað, margir sjálfgefnar bók höfundar vilja til að græða og verða atvinnumaður (eins og Donna Fasano ), en ekki allir vilja. Af þeirri ástæðu er ritun ein af þeim starfsgreinum sem IRS þykir þess virði djúpri athugun vegna hugsanlegra stunda og aðdráttarafl þeirra sem afókations frekar en starf.
(Aðrir eru hestar- og hundarækt, skipafélagsskipting, flugleiga, fjárhættuspil, ljósmyndun, veiði, búskap, stimpilgjöld ... og keilu).
The Hobby Loss Regla fyrir höfunda
Í meginatriðum, hvað er óformlega þekktur sem "áhugamálatapreglan" skilur áhugamanninn frá kostum. Til viðbótar við 3-out-of-5-ára hagnað, geta eftirfarandi þættir (annotated frá IRS) frekar hjálpað þér að ákvarða hvort skrifa þín væri líklega talin "til hagsbóta" eða sem áhugamál í augum Ríkisstjórnin (1):
- "Tekur tími og fyrirhöfn í ritun þinni til kynna að ætlunin sé að græða?" Starfsmenn í daglegu starfi í fullu starfi þurfa að fela þig í 35 klukkustundir eða meira - eitthvað sem þarf að hugsa um þegar þú tekur tillit til kröfunnar um klukkustundir af "faglegum rithöfundum". (Ef þú vilt heyra hvernig langvarandi faglegur rithöfundur eyðir tíma sínum, lesið þetta viðtal við Lífið með Gina Barreca).
- "Treystirðu þér á tekjum af virkni?" Vertu raunhæft hér: Ef leigan þín er $ 1.000 á mánuði og síðustu tvö árin skýrist heildarskriftir þínar af e-bók þóknanir um 25 $ á sama tímabili, en þú ert ekki að fara að fullyrða að þú treystir þeim tekjum.
- "Ef það eru tap, þá eru þau vegna aðstæður sem ekki eru undir stjórn þinni eða gerðust þau í upphafsreynslu fyrirtækisins?" Fyrsti hluti spurningsins gæti verið túlkaður sem: hefði þú hugsanlega haft hagnað ef það hefði ekki verið fyrir þætti á bókamarkaðinum? Ef þú ert rithöfundur í "byrjun," frekar en áhugamaður, hefur þú nokkur ár til að sýna hagnað (sjá hér að neðan).
- "Hefur þú breytt starfsaðferðum til að bæta arðsemi?" Með öðrum orðum, þegar þú ert að skrifa um það, ef hagnaður þinn er minni en það sem þú vilt, ertu að hugsa eins og viðskiptamaður og reynir að bæta tekjur þínar með því að breyta því hvernig þú starfar? Kannski myndi það þýða að eyða peningum til að búa til fjölhöfundarblogg eða borga einhverjum til að búa til markaðsáætlun fyrir innihald eða auka tekjur þínar með því að reyna að fá styrktaraðilum fyrir bloggið þitt.
- "Hefur þú þá þekkingu sem þarf til að halda áfram að starfa sem árangursríkt fyrirtæki?" Að vera fagleg bók höfundur, eins og að keyra eitthvað fyrirtæki, er flókið og krefjandi. Hversu mikið veistu um að keyra þessi viðskipti? Ertu að keyra það eins og fyrirtæki, halda skrám, huga að arðsemi?
- "Hefur þú hagnað þér í svipuðum verkefnum í fortíðinni?" Ef þú ert með farsælan bók undir belti þínu - eða jafnvel nokkrar greinar í greiddri útgáfu - það er spá að þú ert atvinnumaður.
- "Gætir skriftir þínar hagnað á nokkrum árum?" The IRS er að leita að viðvarandi starfsemi og hagnað til að sýna að þú sért faglegur frekar en áhugamaður dabbler.
Auðvitað geta áhugamenn í dag verið sérfræðingar á morgun. Ef þú þráir sannarlega að vera faglegur bók höfundur en ekki alveg að skera af IRS skilgreiningu, taktu hjarta þitt.
Haltu í veg fyrir að þú skrifir þig og hafðu í huga þá þætti sem þú þarft að þróa til að verða talin "atvinnumaður".
Lestu meira um skatta og bókhöfundinn , þar á meðal söluskatts staðreyndir fyrir sjálfgefnar höfunda.
Fyrirvari: Þessi grein er ætlað að veita almenna innsýn í skattupplýsingar sem gætu átt við um rithöfunda og að gefa lesendum aðgangsstað svo að þeir sjálfir geti rannsakað frekar. Meðan átakið var gert til að tryggja að upplýsingarnar í þessari grein væru réttar á þeim tíma sem það var skrifað, er bókaverslunin handbók rithöfundur - ekki skattaráðgjafi. Þess vegna skal einhver sem leggur skatta sína í samráði við viðurkenndan skattframkvæmdastjóra um uppfærða skattalög og frekari upplýsingar um hvernig þessar reglur gætu átt við einstaklingsskattaaðstæður.
Eftirfarandi eru sérstakar IRS auðlindir varðandi þau efni sem nefnd eru í þessari grein til að greiða fyrir rannsóknum á einstökum skattamálum.
(1) Ríkisskattstjóri, þáttur 183 (Starfsemi sem ekki er ráðinn í hagnaðarskyni), eins og lýst er í FS-2008-23
(2) IRS Útgáfa 970 - Skattabætur fyrir menntun
Athugaðu: Almennar upplýsingar sem innifalinn er í þessari grein má ekki nota til að koma í veg fyrir skattalegar viðurlög sem IRS kann að leggja á (sjá regluverk ríkissjóðs 230 um sérstakt ákvæði).