Í lífeyrissjóðum eru núverandi starfsmenn og starfandi stofnanir þeirra með peninga í eftirlaunakerfið. Kerfið notar þessi peningar til að greiða lífeyri og sjúkratryggingarkostnað fyrir núverandi eftirlaun.
Kerfið tekur á móti áhættunni fyrir fjárfestingarframmistöðu. Ávinningsáætlanir eru burðarás margra langvarandi eftirlaunakerfa.
Eftir því sem tíminn er liðinn hefur eftirlaunakerfi bætt við skilgreindum framlagsvalkostum fyrir starfsmenn til að spara viðbótarfé fyrir starfslok. Í mörgum kerfum byrjaði skilgreind framlagsmöguleikar eins og það - valkostir. En þeir eru hægt að breyta kerfi eftir kerfi.
Minnkandi aðdráttarafl ríkisstjórnarlífeyris
Í opinberum þrýstingi hafa lögfræðingar minnkað heildaraðdráttarkerfi eftirlaunakerfa á nokkra vegu. Í fyrsta lagi hafa þeir neytt starfsmenn til að leggja sitt af mörkum með meiri peningum en halda sömu ávinningi. Mjög eins og hugmyndin um ríkisstjórnir að gera meira með minna, leggja starfsmenn meiri pening í sömu eftirlaun.
Í öðru lagi hafa löggjafarvaldið breytt áhættu frá vinnuveitendum til starfsmanna með því að gera skilgreindan framlagsáætlun meiri hluta kerfisins en afskrifast í framlagsáætlun.
Þetta gefur starfsmönnum meiri óvissu um lífskjör þeirra í eftirlaun. Starfsmenn geta unnið í átt að lífeyri í sérstöku bótaskylduáætlun, en þeir geta ekki gert það með vissu í framlagsáætlun.
Í þriðja lagi hafa lögfræðingar bætt við reglum sem hafa áhrif á hversu snemma maður getur sagt upp störfum og hversu mikið af sjúkratryggingarkostnaði lífeyrisþega er greiddur af kerfinu.
Sjúkratrygging er stór kostnaður við eftirlaunakerfi, þannig að úthlutun hluta þess kostnaðar er stór ávinningur fyrir stjórnendur eftirlaunakerfis en ekki til þeirra sem þeir þjóna.
Í fjórða lagi hafa löggjafarþing takmarkað starf með tvöföldum skurðaðgerð, þar sem störfsmenn starfa hjá stofnun innan eftirlaunakerfisins og draga þannig úr eftirlaunakerfi og vinnuveitanda. Það fer eftir reglum eftirlaunakerfisins, þetta starf getur haft skelfilegar afleiðingar fyrir sjálfbærni kerfisins.
Þegar lífeyrisreglur breytast
Ríkisstarfsmenn hafa tilhneigingu til að greiða atkvæði í hærra hlutfalli en heildarfjöldinn, þannig að það er ástæða þess að lögreglumenn reyni að meta ríkisstjórn starfsmanna með því að forðast núverandi starfsmenn samkvæmt gömlum reglum. Nýir starfsmenn eru settir undir hagstæðari reglur. Þeir vita ekki að þeir fá verri samning en samstarfsmenn þeirra fyrr en þeir eru nú þegar í vinnunni.
Sumar eftirlaunakerfi gera starfsmönnum stuðla að almannatryggingum. Aðrir gera það ekki. Til þess að fá eftirlaun frá almannatryggingum verða einstaklingar að leggja sitt af mörkum við það á vinnustöðum. Þegar löggjafarþingmenn og starfsfólk þeirra skrifa ákvæði um eftirlaunakerfi taka þau tillit til þess hvort eftirlaunamenn hafi aðgang að almannatryggingum eða ekki.
Dæmi um eftirlaunakerfi
Hér eru nokkur dæmi um eftirlaunakerfi:
- Flestir ríkisstjórnarstarfsmenn taka þátt í starfslokakerfi bandalagsins . Þetta kerfi hófst árið 1987 til að fella út borgaralega eftirlaunakerfið . FERS hefur þrjá þætti: almannatrygging, grunnhagsáætlun og sparnaðarsjóður . Þessi áætlun sameinar bæði skilgreindan ávinning og takmörkuð framlag. CSRS er ávinningsáætlun. Þegar FERS var stofnað, gætu starfsmenn valið að vera hjá CSRS eða fara í FERS.
- Ríki hafa nokkrar starfslokkerfi sem vinna fyrir ýmsar söfn opinberra aðila og starfsmanna þeirra. Sum ríki hafa starfslokkerfi sérstaklega fyrir ríkisstofnanir, opinber menntun, borgarstjórn og ríkisstjórnir. Til dæmis, Texas hefur starfsmenn eftirlaunakerfi fyrir starfsmenn ríkisins, kennara eftirlaunakerfi fyrir háskólamenntun og starfsmenn skóla, Texas sveitarfélaga eftirlaunakerfi fyrir starfsmenn borgarinnar og Texas County & District Retirement System fyrir starfsmenn í fylkisstjórnum og sérstökum héruðum. Sumir stórborgir og héruð kjósa ekki að taka þátt í ríkisreknu eftirlaunakerfum og setja upp eigin sjálfsfjármagnaða eftirlaunaáætlun.