Það sem þú þarft að vita um takmarkaða hlutabréfalán

by F. John Reh

Ef þú ert svo lánsöm að fá takmarkaða hlutafjárstyrk (sem oft er vísað til sem takmarkaðar hlutdeildarskírteini eða RSU) frá fyrirtækinu þínu sem samþykki eða varðveislu hvatning, ættir þú að skilja grundvallaratriði þessa ávinnings. Skilmálarnir í kringum eignarhald og verðlagningu þessa birgðirstyrks geta haft áhrif á ákvarðanatöku þína í skattaáætlun og áframhaldandi vinnu.

Ath .: Þessi dálkur er ekki ætlað að bjóða lögfræðileg eða fjárhagsleg ráðgjöf. Leitaðu alltaf inntak frá auknum auðlindum.

Hvað er takmörkuð hlutafjárstyrking?

Þegar vinnuveitandi býður þér hluti af félaginu en setur takmarkanir á getu þína til að fá aðgang að eða tekjuöflun lagersins, er sagt að vera takmörkuð. Þessi styrki eru oft notuð í tækni, miklum vexti og stórum fyrirtækjum sem leiða til að ráða eða halda lykilstarfsmönnum.

Hvað eru algengar takmörkanir Vinnuveitendur Staður á styrkleigusamningi?

Algengasta eyðublaðin á þessum framlögum vinnuveitanda er að fresta aðgangi að raunverulegu hlutabréfum með ferli sem kallast eignarhlutur. Hugsaðu um atburðarás þar sem þú ert ráðinn og boðið 500 hlutabréfa í lager, en þarfnast eignarréttar þriggja ára frá ráðningardagsetningu. Í þessu ástandi munt þú ekki geta haft samband við lager í þrjú ár. Ef þú hættir fyrirtækinu fyrir þriggja ára markið verður hlutabréfin þín skilað til fyrirtækisins. Eins og lýst er í þessari grein um uppgjör , eru margs konar snið sem vinnuveitendur geta notað til að fara yfir eignarhald hlutanna til starfsmannsins með tímanum.

Hvað gerist ef þú yfirgefur fyrirtækið áður en birgðir þínar eru?

Þetta atriði er þess virði að vanhæfa í þessari grein. Ef þú fer fram fyrir hlutabréfin með takmarkaða hlutdeildarskírteini eyðileggur þú hæfni til að eignast hlutabréf. Þessi ávinningur í meginatriðum mun hafa verið einskis virði fyrir þig.

Hvernig er takmarkað hlutabréfaverð frábrugðið kaupréttarsamningi?

Báðir hafa búsetutímabil.

Munurinn er í lok uppgjörstímabilsins. Þegar kaupréttarkostnaður er valinn hefur þú möguleika á að kaupa eða ekki kaupa hlutinn á tilteknu verði (verkfall). Þú átt ekki nein fyrirtæki lager fyrr en þú nýtir kaupin og kaupir birgðirið. Um leið og þú kaupir það getur þú gert allt sem þú vilt með það, þ.mt að selja það. Þegar takmörkuð birgðir verðlaunahattar eiga þú birgðir, og þú getur gert það sem þú vilt með það.

Hver er betri, kaupréttur eða takmarkaður lager?

Svarið við þessari spurningu er það veltur. Almennt, ef hlutabréfaverð er hækkandi, þá getur verið valið kauprétt. Þú getur selt bæði á hærra markaðsvirði en með kauprétti hefur þú ekki þurft að skuldbinda sig til kaups fyrr en hlutabréfaverð náði því marki sem þú vilt selja. Að öðrum kosti, ef hlutabréfaverð er óbreytt eða lækkar niður, getur takmarkað hlutabréf verið betra þar sem þú átt hlutina. Ónotaðir valkostir þínar hafa engin gildi og ef hlutabréfið er undir verkfallinu eru þau í raun lýst sem "undir vatni". Stofninn hefur auðvitað nokkur gildi nema það falli niður í núll.

Eru skattatriði með takmörkuðum hlutabréfum eða valréttarsjóðum?

Já.

Til dæmis er hugsanlegt að takmarkað hlutabréfaeining þín veiti skattskyldu á uppgjörsdegi, óháð því hvort þú hefur selt hlutinn eða ekki. Vertu viss um að hafa samráð við viðurkenndan endurskoðanda eða lögfræðing um nýjustu reglur um áhrif skattlagningar á tilteknu verðlauni þínu.

Aðalatriðið:

Það er mikilvægt fyrir þig að skilja allar skilmála og skattalegt afleiðingar af þinni sérstöku ávinningi. Bæði valkostir styrkir og takmarkað hlutabréfa styrkir geta verið framúrskarandi ökutæki fyrir stofnun sköpunar með tímanum. Hins vegar er ekkert eins og ókeypis hádegismatur í fjármálum. Ákveðnar takmarkanir munu gilda hvenær og hvernig þú nálgast styrk þinn og skattaleg áhrif eru alltaf stór þegar þú metur þessar framlög vinnuveitanda.

Uppfært af Art Petty