Þó að allir opinberir starfsmenn ættu að halda þriggja boga hægðum á eftirlaun stjórnvalda í huga, er aðal uppspretta fjármagns eftirlaun fyrir flesta opinbera starfsmenn lífeyri sem eftirlaunakerfi þeirra veita.
Útreikningur á lífeyrisgreiðslunni hefur mikil áhrif bæði þegar starfsmaður hefur efni á að hætta störfum og hvaða lífsstíl sem starfsmaður mun lifa í eftirlaun.
Fáir hafa efni á að hætta störfum á réttindadagsetningu þeirra . Það þýðir að starfsmenn starfa venjulega fyrirfram eftirlaunadagsetningu þeirra og byggja upp raunverulegan eftirlaunadag þeirra á fjárhæð mánaðarlegs lífeyrisgreiðslna.
Tveir Variables og Einn Constant
Í flestum opinberum starfslokakerfum ákvarðar tvær breytur hversu mikið lífeyri starfsmanns verður: laun starfsmanns og starfsaldur starfsmannsins. Á meðan aldur er þáttur í því að ákvarða starfslok hæfi er það sjaldan notað þegar ákvarðanatryggingagjöld eru ákvörðuð.
Eftirlaunakerfi þurfa eitt launarnúmer til að stinga inn í formúlur þeirra til að ákvarða starfsmenn eftirlaun lífeyri. Þeir nota launin sem starfsmaður fær í sínum fástu hæstu launatímabilum. Flest kerfi nota á milli þriggja og fimm ára í þessari útreikningi.
Þeir meðaltali launin til að fá eina launarnúmerið.
Til dæmis reiknar eftirlaunakerfi laun starfsmanns á þriggja hæsta launþega starfsmannsins. Starfsmaður fær $ 61.000, $ 62.000 og $ 66.000 í þrjá hæstu launin árin. Þessar þrír tölur eru að meðaltali til að ákvarða laun starfsmanns eins og það tengist lífeyri eftirlaun.
Í þeim tilgangi að reikna út starfslok lífeyris starfsmanns er laun starfsmanns $ 63.000:
($ 61.000 + $ 62.000 + $ 66.000) / 3 = $ 63.000
Áratugi er auðveldara að ákvarða en einn launarnúmer. Þessi tala er einfaldlega þann tíma sem starfsmaður leggur til eftirlaunakerfisins. Hvert greiðslutímabil sem starfsmaður leggur til eftirlaunakerfisins fær launþjónustuskuldbindingar sem eru jöfn fjárhæð tímabilsins í launum.
Það er ein önnur þáttur í útreikningi lífeyrisgreiðslna. Það er hlutfall sem er notað sem í raun segir hversu mikið af reiknuðu launahlutfalli kemur upp í lífeyri fyrir hvert þjónustutímabil. Það er langur og kannski ruglingslegur skýring, en það er skynsamlegt í dæmi.
Með því að nota $ 63.000 launin í dæmið hér að ofan, segjum að starfsmaðurinn hafi 30 ára þjónustu í eftirlaunakerfinu. Segjum einnig að fyrir hvert ár þjónustu og starfsmanns fá 2,0% af launum. Hér er útreikningin gefin upp sem stærðfræðileg formúla:
Laun Xára X Hlutfall = Lífeyrir
Hér er dæmi okkar notað á formúluna:
$ 63.000 X 30 X 2.0% = $ 37.800
Þessi starfsmaður var vanur að eiga sér stað í kringum $ 63.000 á ári, en nú fær starfsmaðurinn ríkisstjórnartekjur verulega minna.
The $ 37.800 er greidd í mánaðarlegum afborgunum af $ 3.150. Vonandi hefur starfsmaðurinn nægilega eftirlaun og tryggingatekjur til að bæta upp lækkunina.
Nú skulum við segja að sama starfsmaðurinn vinnur 40 ár í stað þess að hætta eftir 30. Hér er nýr útreikningur:
$ 63.000 X 40 X 2.0% = $ 50.400
Með því að fresta störfum í 10 ár eykur starfsmaðurinn í þessu dæmi starfslok tekjurnar um 12.600 $ á ári. Þetta þýðir að auka $ 1.050 á mánuði; þó leggur starfsmaðurinn peninga í eftirlaunakerfið í 10 ár, en er umfram allt lífeyri vegna þessara 10 ára.
COLAs
Eftirlaun lífeyri eru fastafjárstreymi. Að undanskildum óvenjulegum kringumstæðum er lífeyri sem starfsmaður hefur rétt á í eftirlaun er lífeyri sem starfsmaðurinn heldur fyrir lífinu. Lífeyrir geta aukist með breytingum á kostnaði við búsetu .
Eftirlaunakerfi veita COLA á einum af tveimur vegu. Fyrsti leiðin er að kerfið veiti sjálfvirkar COLAs á grundvelli hlutlægra gagna, svo sem neysluverðsvísitölu fyrir fyrirfram ákveðinn dag. Hins vegar er stjórn stjórn eftirlaunakerfisins eða umsjónaraðildarríki um að veita COLA með atkvæðagreiðslu. Þegar COLA er háð stjórnmálum eru tillögur að jafnaði byggðar á hlutlægum gögnum en hægt er að breyta þeim með lagasetningu.